Pracovní kapitál je mezera v peněžních tocích způsobená prodlevou mezi zaplacením provozních nákladů a přijetím plateb zákazníkům. … Ustanovení o placené dovolené by však spadalo pod provozní kapitál.
Jsou krátkodobé rezervy zahrnuty v pracovním kapitálu?
Spontánní pracovní kapitál je převážně odvozen z obchodního úvěru včetně splatných směnek a splatných účtů, zatímco krátkodobé zdroje pracovního kapitálu zahrnují dividendová nebo daňová ustanovení, hotovostní úvěry, veřejné vklady, obchodní vklady, krátkodobé půjčky, eskont směnek, mezipodnikové půjčky a také komerční papíry.
Co je součástí pracovního kapitálu?
Co je pracovní kapitál? Pracovní kapitál, také známý jako čistý pracovní kapitál (NWC), je rozdíl mezi oběžnými aktivy společnosti (hotovost, pohledávky/neuhrazené účty zákazníků, zásoby surovin a hotového zboží) a jejími krátkodobými závazky, jako jsou splatné účty a dluhy.
Co je vyloučeno z pracovního kapitálu?
Pracovní kapitál je obvykle definován jako rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky. … Na rozdíl od zásob, pohledávek a jiných oběžných aktiv, hotovost pak přináší spravedlivou návratnost a neměly by být zahrnuty do míry pracovního kapitálu.
Jaké jsou 4 hlavní složky pracovního kapitálu?
4 Hlavní složky pracovního kapitálu
- Obchodní pohledávky. Je také známý jako pohledávky a v rozvaze je reprezentován jako běžné závazky.
- Inventář.
- Hotovost a bankovní zůstatky.
- Závazky z obchodního styku.
