Obecně je správcem ERISA kdokoli, kdo vykonává diskreční pravomoc nebo kontrolu nad plánem nebo jeho aktivy nebo kdo poskytuje investiční poradenství plánu nebo jeho účastníkům. Pokud sponzorujete plán 401(k), s největší pravděpodobností o něm budete mít do určité míry volnost, a to z vás dělá svěřence.
Co je svěřenecká povinnost podle ERISA?
Povinnost jednat obezřetně
ERISA vyžaduje, aby svěřenci jednali s péčí, dovedností, obezřetností a pečlivostí za daných okolností pak převažující, že obezřetná osoba jednající podobnou kapacitu a obeznámený s takovými záležitostmi by využil při řízení podniku podobného charakteru a s podobnými cíli.
Je sponzor plánu ERISA svěřenec?
ERISA byla uzákoněna na ochranu zájmů účastníků plánu a jejich příjemců. Podle ERISA, když sponzor plánu vystupuje jako svěřenec, musí tak činit v nejlepším zájmu účastníků plánu a jejich příjemců.
Kdo je správcem plánu?
Kdo jsou svěřenci plánu? Fiduciáři jsou obecně ti jednotlivci nebo subjekty, které spravují plán zaměstnaneckých výhod a jeho aktiva.
Kdo má svěřenského správce?
Poručník, osoba odpovědná za svěřenský fond, má svěřenskou povinnost spravovat svěřenský fond a jeho majetek ve prospěch osoby, která jej jednoho dne zdědí. Správce například nemůže používat majetek svěřenského fondu pro sebe, nebo bude předmětem soudního řízení.